2月12日,央行发布《关于取消企业银行账户许可的知》(银发[2019]41号),决定自2019年2月25日起,在全国范围内分批取消企业银行账户许可,2019年底前完全取消;同时,强化企业银行账户管理,全面加强事中事后监管。
1.取消开户许可证热点问答
问题1:《通知》说取消企业银行账户许可,我是个体户,在这个范围内么?
解答:在的。在我国境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户(以下统称“企业”),都不用取得银行账户许可。
问题2:企业的哪些行为不用取得银行账户许可?
解答:企业办理以下银行账户业务,由核准制改为备案制,不用再取得银行账户许可:
(1)在银行办理基本存款账户、临时存款账户业务。
(2)企业在取消账户许可前已开立基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销业务。
问题3:企业开立一般存款账户,需要取得银行账户许可么?
解答:需要。企业开立一般存款账户、专用存款账户,仍然需要取得银行账户许可。
问题4:企业能开立几个基本存款账户?
解答:只能开立一个基本存款账户。
问题5:我能将企业账户借给其他单位使用么?
解答:企业不可以出租、出借银行账户。
问题6:企业的基本存款账户和一般存款账户在使用上有什么区别么?
解答:基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
2.企业银行账户8种情形要小心
取消银行账户许可,确实给我们企业带来了便利;企业享受便利的同时,一定要注意不当使用银行账户的风险,下列8种行为很容易被盯上,老板们、会计们一定要小心、小心、再小心。
(1)资金大额交易
根据该《办法》,企业的下列资金交易行为将被纳入重点监管范围:
① 企业任何账户的每天单笔或累计现金交易金额≥5万元
② 企业公户每天单笔或累计转账金额≥200万元
③ 个人账户每天单笔或累计转账金额≥50万元(境内转账)或≥20万元(境外转账)
(2)企业的下列行为属于可疑交易,将被严查
④ 频繁开户、销户,且在销户前有大量资金活动
⑤ 资金流水与业务规模明显不匹配,比如年度业务收入有1000万元,年度资金流水却有数亿元
⑥ 经营范围与资金流向没有关联,或关联度不高,比如设备销售企业与证券投资公司有大量资金往来
⑦ 公户与个人账户之间存在大量、频繁的资金往来
⑧ 闲置很久的账户,突然有大量的资金活动